Para calcular o prazo de retorno, o empreendedor deve inicialmente reconhecer o total do capital a ser investido. Assim, para obter o Capital Inicial, some o total de investimento realizado com o imobilizado (móveis, equipamentos, imóvel, etc), capital de giro próprio ou de terceiros, os custos fixos e o estoque necessário para iniciar o negócio.
Após isso, realiza-se a elaboração dos seguintes demonstrativos:
- O Demonstrativo de Resultados, para se conhecer o Lucro Líquido do futuro empreendimento.
- Fluxo de Caixa mensal, para no mínimo três anos (36 meses).
Após obter as informações, é possível realizar os cálculos para a obtenção do retorno do investimento.
Cálculo: dividir o investimento total, inclusive o capital de giro e o valor do estoque inicial, pelo lucro líquido mensal. O resultado desta divisão indica o retorno do investimento, porém, não considera a evolução do negócio ao longo do tempo.
Existe uma máxima conhecida no mundo dos empreendimentos: “Um negócio lucrativo nem sempre é rentável”. Mas, o que isso quer dizer na verdade?
Não basta que o negócio seja lucrativo; ele precisa também ser rentável.
Quando o empreendedor, com dados financeiros de um determinado mês, divide o lucro líquido pelo faturamento, ele obtém a lucratividade do empreendimento. Exemplo Utilizando o DRE (demonstrativo de resultados do exercício):
Para um negócio, na fase de planejamento, os valores serão assim estimados:
- Faturamento bruto mensal = R$ 25.00o,00
- Lucro líquido = R$ 1.250,00
- Cálculo: (Lucro líquido/faturamento bruto mensal) ==> (1.250,00/25.000,00) = 0,05 ==> 5,0%
Portanto, o Lucro líquido equivale a 5% do faturamento, ou a lucratividade mensal deste negócio é de 5%.
- Rentabilidade
Quando o empreendedor conhecer as informações sobre o investimento inicial total e divide este valor pelo resultado estimado do fluxo de caixa anual, obtém a taxa de retorno do investimento anual, ou a rentabilidade anual. Exemplo – utilizando o resultado final do fluxo de caixa de um ano.
- Investimento inicial total = R$ 80.000,00
- Resultado final do fluxo de caixa anual = R$ 3.200,00 (resultado médio de 12 meses)
- Cálculo: (resultado do fluxo de caixa anual/investimento inicial total) ==> (3.200,00/80.000,00) = 0,04 => 4,0%
Portanto, a rentabilidade anual deste empreendimento é de 4,0%a.a (a0 ano). Ainda poderíamos informar que o prazo de retorno seria de 25 meses, dividindo o valor do investimento inicial total, pelo resultado médio mensal do fluxo de caixa.
- Cálculo: (investimento inicial total/resultado médio do fluxo de caixa) => (80.000,00/3.200,00) = 25 => 25 meses.
Neste caso exemplificado acima, o empreendimento é lucrativo e rentável. Porém, se o investimento inicial total de uma loja de roupas fosse de R$ 800.000,00 e o resultado mensal do fluxo de caixa mantivesse o mesmo valor de R$ 3.200,00, teríamos a taxa de retorno de 0,4%a.a e o prazo de retorno do investimento em 250 meses ou mais de 20 anos. Portanto, este negócio não apresenta uma rentabilidade atraente do ponto de vista de um investidor.
Caro José Mário,
De acordo com suas informações, acreditamos que não é possível saber o tempo de retorno do investimento, apenas pelos dados apresentados, em função de existir outros custos e despesas, que devem ser considerados para definir e/ou projetar o tempo de retorno de um investimento.
Neste caso, anteriormente a tomada de decisão, sugerimos elaborar um projeto de viabilidade econômica, o qual agrega e consolida todos fatores que irão determinar o tempo de retorno para o investimento desejado.
A titulo de sugestão, recomendamos procurar a opinião de um especialista no setor, no sentido de obter informações detalhadas sobre o mercado de energia, bem como. os riscos e oportunidades envolvidas no negócio.
Boa Sorte e sucesso!
Beco com Saída
Paulo Henrique
Prezada Lucia
Uma dica para calcular o preço de venda da empresa acesse (http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/08/23/como-calcular-o-preco-de-venda-de-uma-empresa/).
Voce terá que realizar um trabalho de Avaliação da Empresa.
Em face aos diversos fatores que envolvem a determinação do preço de venda de um empreendimento, tais como: Dados Econômicos e Financeiros, Projeção de Crescimento para próximos 03 anos, Lucratividade da Empresa, Taxa de Atratividade, entre outros, sugerimos que procure o SEBRAE mais próximo, para indicar um consultor especializado neste trabalho de avaliação de empresas
Somente após o trabalho de avaliação, é que poderá determinar o preço para venda da empresa. Lembramos também, que o preço para venda, após a avaliação, poderá sofrer acréscimo ou redução no valor , em virtude da particularidade do ramo do negocio ou do cenário econômico/financeiro.
Sucesso
Beco com Saída
Vivianne Vilela
Boa noite.
Tenho uma loja de roupas no shopping e estou pensando em vender. Gostaria de saber como faço para calcular o valor desse negócio?
Att
Com os elementos fornecidos pelo site http://economia.uol.com.br/ultimas-noticias/efe/2009/12/14/brasil-faz-primeiro-leilao-de-energia-eolica.jhtm ja teriamos todos os dados suficientes para sabermos qual o tempo de retorno do investimento em uma unidade geradors, considerando o custo total dividido pela quantidade de geradores elolicos e o faturamento total, obitido a partir do dispendio total do Governo no leilao realizado?
Obs: o calculo teri que ser pela media dos investimemtos informados/a media do dispendio total do Governo na compra da energi gerada durante a concessao de 20 anos.
Jose Mario Cavalcanti.
Vivianne Vilela,
Tudo de Bom.
Estava a procura de uma informação sobre cálculo do tempo de retorno de um investimento pelo Paybeck descontado, e saí neste teu trabalho: Como calcular o prazo de retorno de um investimento. Não era isto que queria. No entanto li sua publicação. Parabéns pela qualidade do trabalho e pela eficiência que elo possui como gerador de conhecimento.
Êxitos,
Adm augusto Barbosa Lima
Prezado Wagner Reginaldo da Silva
Você precisa desde o início implantar controles de gestão (processos, financeiros, gestão de pessoas, vendas,etc) para que possa tomar as decisões corretas e no tempo certo para que a tua empresa continue dando certo.
Não sabe por onde começar fazendo isso? Se matricule no cursos on line, gratuitos: Análise e planejamento financeiro e Venda mais e melhor (http://educacao.sebrae.com.br) para que possa aprender os conceitos e técnicas de gestão empresarial para aplicar na sua empresa.
Lembre-se o domínio dos seus custos, precços de vendas são primordiais!!
Veja:
1) Preço de venda: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/10/02/o-inicio-de-um-novo-negocio-parte-13/
Quais são os controles básicos de gestão: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/01/16/quais-sao-os-controles-basicos-de-gestao/
2) Ponto de equilíbrio de uma empresa: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/10/05/o-que-ponto-de-equilibrio-e-margem-de-contribuicao/ e http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/05/04/o-que-e-e-como-calcular-o-ponto-de-equilibrio-da-minha-empresa/
3) Quais informações preciso diariamente na empresa: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/08/11/quais-as-informacoes-que-preciso-no-dia-a-dia-do-meu-negocio/
4) Princípio de competência e regime de caixa: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/07/31/o-que-e-principio-de-competencia-e-regime-de-caixa/
5) Custos na empresa: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/06/25/o-inicio-de-um-novo-negocio-parte-8/ e http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/07/20/o-inicio-de-um-novo-negocio-parte-9/
6) Custos iniciais na abertura de um negócio: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/06/15/comecando-um-novo-negocio/
7) Como saber se a sua empresa está gerando lucros: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/05/08/como-posso-saber-se-a-empresa-esta-obtendo-lucro/
9) Custos que nunca mudam e custos sujeitos a mudanças: http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/11/03/custos-que-nunca-mudam-e-custos-sujeitos-a-mudancas/
Lembre-se, sempre que precisar conversar com um dos nossos consultores de gestão empresarial basta agendar um atendimento na unidade do Sebrae mais próxima de você através do 0800-570-0800.
Sucesso!
Beco com Saída
Vivianne Vilela
7)
bom dia,cara vou abrir uma empresa de fabricaçao de chinelos ,rasteirinha e outros,ja tenho tudo pesquisado elaborado,mas gostaria de receber mais dicas de uma pessoa que entende do assunto,apartir de agora ?quais passos tenho que tomar antes de abrir minhas portas ao mercado….
AMEI ACESSAR ESSE SITE APRENDI MUITO COM AS INFORMAÇÕES
ADMINISTRO UM PET SHOP DE PEQ PORTE EM EM AREMBEPE-CAMAÇARI-BAHIA
MUITO OBRIGADO
MARIA HELENA
Prezada Andreia
Mais informações sobre a gestão financeira acesse (http://www.sebraesp.com.br/midiateca/publicacoes/saiba_mais/financas/gestao_financeira) e apuração de lucro líquido no comércio (http://www.sebraesp.com.br/midiateca/publicacoes/saiba_mais/financas/apuracao_lucro_liquido).
Como calcular o valor do pró-labore acesse (http://becocomsaidasebrae.wordpress.com/2009/02/01/como-calcular-o-valor-do-pro-labore-de-cada-um-dos-socios-de-uma-empresa/).
Sugiro que matricule no curso online de Análise e Planejamento Financeiro para que possa aprender conceitos e técnicas de gestão financeira para aplicar na sua empresa (http://educacao.sebrae.com.br)
Boa Sorte
Beco com Saída
Vivianne Vilela
Para cálculo dos lucros líquidos apresentados nos investimentos já esta deduzido pró labore?
Prezados
No exemplo:
Investimento: R$800.000,00
Lucro mensal: R$3.200,00
Rentabilidade: 3.200 x100 / 800.000 = 0,40% (portanto abaixo do que rende a caderneta de poupança.)
Prazo de retorno: 800.000 / 3.200= 250 meses (pois o lucro indicado é mensal)
Prezada Juliana
No seu caso, um investimento de R$ 350.000,00 com um lucro liquido de R$35.608,00 mensal, leva a uma rentabilidade de 10,17% ao mes. (ou 35.608,00 x 100 / 350.000,00 = 10,17%)
Muito bom, que eu saiba, nenhum outro investimento chega a esse nível.
Abraços
Matos
Desculpe, mas acho que nas contas acima tem algo errado.
A rentabilidade média MENSAL é de 3.200, certo? Isto calculado sobre R$80.000 dá 4% AO MÊS.
Então a rentabilidade é de 4% ao mês e não ao ano. Se fosse 4% ao ano, jamais teria retorno em 25 meses.
Acho que assim fica mais fácil fechar as contas, não? 25 meses para retorno, a 4% ao MÊS, seriam 100% de retorno sobre o capital investido. Aí sim, temos a prova dos 9!
Olá Juliana,
Tudo bom?
Caso você esteja querendo calcular o Prazo de Retorno do Investimento, a fórmula é muito simples, basta dividir o Investimento pelo lucro líquido mensal que você terá quantos meses demorará para ter o retorno do seu investimento.
P.R.I = Investimento Total =
Lucro Líquido
Mas se você está querendo conhecer a Taxa interna de Retorno, o cálculo é bem mais complexo.
(http://www.sebraesp.com.br/faq/financas/procedimentos_controles/retorno_investimento)
Aconselho que você procure o Sebrae do seu estado (0800-570-0800). Um técnico lhe dará todas as informações necessárias para suprir as suas dúvidas.
Um abraço,
Roberto Rocha
Consultor Sebrae/NA
bom dia,
Gostaria de saber como calcular a taxa de retorno de um investimento de R$ 350.000,00 com um lucro liquido de R$35.608,00 mensal. Teria que ter mais informações para calcular?
Grata
Juliana
Prezado Sr. Gilberto
Desconheço esta aliquota para o INSS.
O correto seria 20% sobre a folha de pagamento + 5,8% sobre a folha de pagamento para “terceiros” (sistema “S” mais seguro educação + Incra)
Abraços
Matos
No faturamento mensal, temos que reter 14% do INSS?
Prezado Sr. Gilberto
Basta dividir o valor líquido pela difereça de 100% com o total dos tributos.
Assim:
100% (corresponde ao valor bruto)
13,33% é a somatória dos tributos
100% – 13,33% = 86,67%
13.000 / 86,67% ; 13.000 / 0,8667 = 14.999,42
13,33% de 14.999,42 = 1.999,42
Pelos seus dados presume-se que o faturamento anual seja acima de 120.000,00. Se for abaixo o IRPJ será de 15% sobre o Lucro Presumido de 16%.
ISS – 2% ( o ISS é sobre o valor faturado)
IRPJ – 4,80% (O IRPJ é 15% sobre o Lucro presumido de 32%, portanto: 4,8%)
CSLL – 2,88% ( A CSLL é 9% sobre o Lucro presumido de 32%, portanto :2,88%)
COFINS – 3% (A COFINS é sobre o valor faturado)
PIS – 0,65% (O PIS é sobre o valor faturado)
—————- —————-
TOTAL = 13,33% 1.999,42 =>
Abraços
Matos
Como faço para chegar a um valor bruto e saber quais o valores dos impostos retidos a partir de um líquido de 13.000,00:
Impostos: Valor R$
ISS – 2% – 299,99
IRPJ – 4,80% – 719,97
CSLL – 2,88% – 431,98
COFINS – 3% 449,98
PIS – 0,65% – 97,50
—————- —————-
TOTAL = 13% 1.999,42 =>
líquido 13.000,00 + 1.999,42 impostos = bruto => R$ (14.999,42)
pergunta: Se eu tenho 13.000,00 líquido a receber, como faço para chegar ao valor bruto de 14.999,42, ou seja, como calcular fazendo as retenções de cada imposto?
Admirei esta publicacao simples e objetiva.
Parabens.
Olá!
Fico feliz em ajudar. Agora eu tive uma dúvida em relação ao cálculo do retorno do investimento.
Para a rentabilidade anual é considerado 3.200 como fluxo de caixa do ano, o que dá um retorno de 4% no ano. Depois pro cálculo do tempo de retorno, é usado os 3.200 como o fluxo de caixa de apenas um mês.
Caso 3.200 seja a média de fluxo de caixa mensal, não seria necessário multiplicar por 12 pra se ter a rentabilidade anual?
Abraços!
Tem erros de digitação nesse post.
Falta um 0 no R$25.00,00 na parte de lucratividade e o novo investimento inicial da loja de roupas teria que ser de 800k ao invés de 80k para que a taxa de retorno seja de 0,4%.
Att,
Millor Machado